流动资金管理是什么 如何进行不同的流动资金测算?|全球速讯

流动资金管理是什么

流动资金管理是企业财务管理的一个非常重要的组成部分，而在企业的日常运营中保证足够的可操作性也是资金管理的重点工作。当企业短期流动性资金不足且没有其他资金，来源时，企业一般会向金融机构申请流动性资金贷款，并向金融机构说明增加流动性资金贷款的原因和资金缺口的金额，即申请流动性资金贷款的授信额度，那么流动资金测算是怎么计算的咱们往下看看。

计算企业流动性的资金缺口并不复杂。然而，在计算资金和资金，对新流动性的年度需求时，单个财务人员直接将预期的年度产量和销售量乘以主要原材料的采购成本。这种计算方法显然是错误的。

如何进行不同的流动资金测算?

一、从金融机构的角度

根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》规定，企业新增移动资金贷款额度计算公式如下：

流动资金测算贷款额度等于经营资金-owned资金减去existing流动资金贷款减去经营资金由其他渠道提供。

营运资金量等于上年度销售收入乘以(1-上年度销售利润率)乘以(1+预计销售收入年增长率)最后除以营运资金周转次数。

营运资金周转次数等于销售收入比上(平均流动资产减去平均流动负债)。

自有资金指的是自有流动资金，即自有流动资金用于固定资产等其他资金占用扣除所有者权益后的经营周转。

二、从企业生产经营需要的角度

从企业实际生产经营的角度来看，由于经营规模的扩大对资金需求的影响以及经营资金的具体情况，主要考虑以下因素：

1.预期销售收入增长对移动资金需求的影响预期销售收入的增长主要是由于生产和销售数量的增加，这影响了业务规模的增加，进而增加了资金的运营，流动资金估算也是如此。

2.库存库存增加对移动资金需求的影响产销量的增加必然会影响库存的增加(不考虑零库存，也就是原材料库存和半成品、成品库存的增加也要考虑。当然，这种增长基本上是基于对库存安全的考虑

3.主要原材料采购成本上升对移动资金需求的影响

一般来说，主要原材料的成本占生产成本的80%以上。如果预计主要原材料的价格将在年内上涨，这将影响主要原材料的增量成本和现有主要原材料的成本，对移动资金的需求将同时增加。

4.运营资金周转次数对移动资金需求的影响

运营资金的周转次数对移动资金的需求影响很大，在前面的例子中，只有运营资金的周转次数在其他指标不变的前提下发生了变化，直接影响运营资金的计算结果

总之在流动资金测算企业的贷款需求时，应根据企业的实际生产经营情况和银监会的计算要求进行仔细计算和比较，如果两种方法的计算结果有差异，应分析差异，使计算结果更符合企业的实际情况，满足企业的资金需求。

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